Cuántos meses al año tiene que trabajar una familia solo para pagar impuestos

Según el último informe del Instituto Argentino de Análisis Fiscal (Iaraf), los argentinos deben trabajar, en promedio, entre 173 y 182 días al año (unos seis meses), tan solo para pagar impuestos. El número varía según los niveles de ingresos de cada hogar.

No obstante, el estudio, dirigido por el economista Nadin Argañaraz, cuantifica la carga tributaria formal sobre familias formales, haciendo énfasis en la incidencia real, visible e invisible, de los tributos que pesan sobre los ingresos, el consumo, el ahorro y el patrimonio.

Presión tributaria: el impacto de los impuestos en el bolsillo de los argentinos

El estudio del IARAF parte de una metodología que contempla no solo los impuestos directos como es el caso del Impuesto a las Ganancias, los aportes personales o Bienes Personales, sino también todos aquellos tributos indirectos que se trasladan al consumidor a través de los precios: IVA, Ingresos Brutos, Impuestos Internos, tasas municipales y más.

En total, se consideran alrededor de 80% de la carga impositiva real que afronta una familia asalariada. En este sentido, se tomaron en cuenta cuatro tipos de hogares con ingresos mensuales brutos que van desde $1.550.000 hasta $7.100.000. En todos los casos se trató de una familia tipo con cuatro integrantes y un único sostén asalariado.

La carga tributaria total, la cual se mide como proporción del ingreso total (sueldo bruto más contribuciones patronales), osciló entre el 47,3% y el 49,9%. Es decir, en promedio, la mitad del ingreso generado se destina a cumplir con obligaciones fiscales. Por lo tanto, llama la atención que los hogares con menores ingresos soportan, proporcionalmente, una carga tributaria similar o incluso mayor que quienes tienen ingresos medios.

El caso más extremo se observa en el primer perfil analizado (ingreso bruto de $1.550.000 mensuales), donde la carga tributaria se ubica en un 49,3%, superior a la del segundo y tercer perfil, que se ubican en 47,3% y 47,8% respectivamente. Solo el cuarto grupo (mayores ingresos) presenta un nivel levemente más alto, con 49,9%.

Este fenómeno se explica por dos hechos. El primero es la estructura de aportes personales, que poseen un tope legal: a medida que el salario bruto crece, ese aporte pierde peso relativo, lo que introduce una dosis de regresividad.

El segundo factor son los impuestos indirectos que gravan el consumo. En los hogares de menores ingresos, el 100% del ingreso de bolsillo disponible se destina al consumo, lo que amplifica la incidencia de tributos como el IVA, los impuestos internos y las tasas municipales. De hecho, para el caso de menor ingreso, los impuestos indirectos representan 15,7% del ingreso total, mientras que en el caso de mayor ingreso esa carga baja a 11,9%.

La proporción de consumo con relación al ingreso disponible es determinante: los hogares con mayor capacidad de ahorro logran amortiguar el impacto de la tributación indirecta.

Cómo es el reparto de los impuestos que el estado recauda

El informe también detalla que la carga fiscal sobre el ingreso asalariado total, distinguiendo entre el nivel de gobierno que recauda y el que finalmente recibe los fondos. El Estado nacional concentra la mayor parte de la carga impositiva, aunque buena parte de esa recaudación termina distribuida entre provincias y municipios.

En efecto, la Nación es responsable directa de recaudar entre el 40% y el 43% de la carga tributaria total, dependiendo del nivel de ingreso. Las provincias recaudan entre el 4% y el 5%, y los municipios apenas entre el 1,8% y el 2%. No obstante, en la distribución final de los recursos, el panorama cambia. La Nación retiene entre el 34% y el 38% del total recaudado, mientras que las provincias incrementan su participación hasta alcanzar entre el 6,5% y el 11%, según el caso. Los municipios también amplían su participación, llegando hasta el 7,2% en los tramos más bajos de ingreso.

En este contexto, el Gobierno nacional introdujo recientemente una medida que busca hacer más visible esta carga. A partir de 2025, los comercios deben discriminar en los precios exhibidos el componente correspondiente a impuestos.

Esta política, que ya se aplica en otros países, tiene como meta transparentar el peso fiscal que afrontan los consumidores al momento de adquirir un bien o servicio. Cabe resaltar que la estimación del IARAF no se limita a números anuales. A su vez, traslada la carga tributaria a una unidad cotidiana: la hora de trabajo. Al mismo tiempo, un asalariado del tercer caso (ingreso bruto de $4.950.000) dedica 28 minutos y 23 segundos de cada hora a pagar impuestos. En el caso de mayor ingreso, esa cifra asciende a 29 minutos y 58 segundos.